# 家族传承安排动手前的 24 项核对清单：原则与总表、治理文件、信托、保单、公司与家办、跨境与年度检视 > 把老钱原则、五种失败与香港规则整理成签字前可以逐项打勾的 24 项核对清单，分六组：原则与总表（4 项）、治理文件（4 项）、信托（4 项）、保单（4 项）、公司与家办（4 项）、跨境与年度检视（4 项）。每项注明核对方法与依据，任何一项答「否」都应先停下。 - URL: https://oldmoney.hk/checklist/ - Author: 传世家业编辑部 (https://oldmoney.hk/about/) - Reviewed by: Enduring Estates Editorial Editorial Board - Published: 2026-11-04 - Updated: 2026-11-04 - Language: zh ## 要点速览 - 清单共 24 项，分六组；前两组（原则与总表、治理文件）不涉及任何金融产品，却决定了后四组文件的内容。 - 信托组核对的是授予人保留权力的范围（第 41X 条只覆盖投资与资产管理）、受托人免责条款、意愿书与宪章的一致、资产转入前的债务披露。 - 保单组核对的是受益人指定与遗嘱一致、第 182 章第 13 条法定信托的影响、保证与非保证的分界、是否用了保费融资及其后果。 - 公司与家办组核对的是股东协议五类条款、估值机制、家办形态与税务宽减的持续成本是否匹配资产规模。 - 跨境组核对的是每位成员的税务居民身份、内地成员的签署地点与 IFS-MP、CRS 申报、各辖区的专业意见；年度检视要有固定日期与责任人。 ## 怎么用这份清单 这份清单把[五条原则](/principles/)、[五种失败](/failure-modes/)与本站整理的香港规则压缩成 24 个可以回答「是」或「否」的问题，分六组。用法是在签署任何文件之前逐项核对，任何一项答「否」都应先停下，弄清为什么。前两组不涉及任何金融产品，但它们的答案决定了后四组文件应该怎么写；一份只核对后四组的清单，核对的是产品而不是传承。每项列出核对方法与依据；依据以法例现行文本、保险公司保单文件与信托契据为准，本站不提供法律或税务意见。 ## 第一组：原则与总表（4 项） | # | 核对项 | 核对方法 | 依据 | |---|---|---|---| | 1 | 家族资产负债表与成员总表已完成，列出每项资产的辖区与持有人、每位成员的税务居民身份 | 看总表是否存在、是否包括海外账户与旧保单 | 七步流程第 1 步 | | 2 | 家族已写下财富的目的、分配原则与不可逾越的规则，而且不只是创富者一人的意见 | 看是否有其他成员的书面意见或会议记录 | 原则二至三 | | 3 | 已找出家族最可能的失败方式（分家、挥霍、争产、跨境、无接班人）并以此选择工具 | 看工具选择的理由是否指向某种失败 | 失败原因页 | | 4 | 没有任何工具的选择依据是非保证的演示数字或「省税」 | 翻看方案书，找出所有数字的性质 | 原则一 | ## 第二组：治理文件（4 项） | # | 核对项 | 核对方法 | 依据 | |---|---|---|---| | 5 | 家族宪章已由核心成员共同起草并签署 | 看签署人与起草过程记录 | 家族治理 | | 6 | 股东协议覆盖投票与董事提名、分红政策、转让限制、僵局与退出、姻亲与离婚五类条款 | 逐类找条款 | 《公司条例》第 622 章 | | 7 | 股东协议有可执行的估值机制与分期回购安排 | 看退出条款能否算出一个价格 | 分家预防 | | 8 | 遗嘱、保单受益人指定、信托契据、股东协议四份文件已由同一组顾问核对一致 | 列出四份文件对同一资产的处理并比对 | 争产预防 | ## 第三组：信托（4 项） | # | 核对项 | 核对方法 | 依据 | |---|---|---|---| | 9 | 授予人保留的权力限于投资与资产管理，没有保留更改受益人或罢免受托人的一般权力 | 读契据的保留权力条款 | 第 29 章第 41X 条 | | 10 | 受托人的免责条款没有覆盖欺诈、故意不当行为或严重疏忽 | 读契据的免责条款 | 2013 年修订的法定限制 | | 11 | 意愿书与家族宪章一致，保护人的权力与制衡程序写明 | 并排阅读 | 家族治理 | | 12 | 转入信托的资产没有未披露的债务、担保或预见中的诉讼 | 受托人尽职审查记录 | 香港信托人公会实务指引 | ## 第四组：保单（4 项） | # | 核对项 | 核对方法 | 依据 | |---|---|---|---| | 13 | 受益人指定与遗嘱、信托一致，并在成员变动后更新 | 对照受益人名单与其他文件 | 争产预防 | | 14 | 已弄清保单是否因明文为配偶或子女利益而设而成立法定信托，以及它与家族信托、任何转让的关系 | 读保单的受益人条款，向律师确认 | 第 182 章第 13 条 | | 15 | 已分清保证现金价值、保证身故赔偿与非保证红利，传承规划只以保证部分为基础 | 读利益说明的保证与非保证栏 | 原则一 | | 16 | 若使用保费融资，已通过三项负担能力测试、理解身故赔偿先还贷与更改受保人等功能受限 | 读 IFS-PF 与融资函 | IA 2022-04-01 通函 | ## 第五组：公司与家办（4 项） | # | 核对项 | 核对方法 | 依据 | |---|---|---|---| | 17 | 控股架构已把所有权、经营权、受益权分在不同层级 | 画出架构图，标出三种权利 | 控股架构页 | | 18 | 家办形态（嵌入、独立、外包）与资产规模和成员数量匹配 | 比较年度成本与资产规模 | 家办页 | | 19 | 若申请家族投资控权工具税务宽减，HK$2.4 亿资产、95% 实益权益、两名全职雇员与年开支 HK$200 万的持续要求已评估 | 税务顾问书面意见 | 税务局 FIHV 页面 | | 20 | 派息政策与「只花收益」原则一致，家族资本不为个人债务担保 | 读股东协议与宪章 | 原则二 | ## 第六组：跨境与年度检视（4 项） | # | 核对项 | 核对方法 | 依据 | |---|---|---|---| | 21 | 每位成员的税务居民身份已确认，并在其所在辖区就信托分配、保单与公司派息取得专业意见 | 总表的身份栏与意见书 | 跨境失败预防 | | 22 | 内地成员的保单全部在香港签署并签署 IFS-MP，保费来源记录完整 | 签署地点与 IFS-MP 副本 | IA 2016-07-08 通函 | | 23 | 已理解 CRS 下香港金融机构会向账户持有人税务居住地交换信息 | 向金融机构索取自我证明表 | 税务局 AEOI 页面 | | 24 | 年度检视有固定日期、责任人与检视清单（成员、资产、规则三类变动） | 看家族会议日程 | 七步流程第 7 步 | ## 清单之外的一句话 24 项全部答「是」不等于传承一定成功，它只说明家族已经把能写进文件的部分写好了；不能写进文件的部分——下一代的能力与价值观——要靠[慈善与价值观](/philanthropy/)一页讨论的持续参与。本站不销售产品、不作转介；清单里涉及法律、税务与信托的项目，请向香港的持牌专业人士取得意见。 ## 资料来源与日期 - Trustee Ordinance（第 29 章） — 电子版香港法例 现行版本 https://www.elegislation.gov.hk/hk/cap29 - Married Persons Status Ordinance（第 182 章，第 13 条） — 电子版香港法例 现行版本 https://www.elegislation.gov.hk/hk/cap182 - Best Practice Guide for Private Trusts（2022 年 10 月版） — 香港信托人公会（HKTA） 2022-10 https://hktrustees.com/upload/article/HKTA_BP_Guide-Private_Trusts_Oct2022_version.pdf - Circular on the supervisory standards and key requirements on the use of premium financing（HKMA 文件库副本） — 保险业监管局（IA） 2022-04-01（2023-01-01 生效） https://brdr.hkma.gov.hk/eng/doc-ldg/docId/getPdf/20220401-6-TC/20220401-6-TC.pdf - Circular on Important Facts Statement for Mainland Policyholders — 保险业监管局（IA） 2016-07-08 https://www.ia.org.hk/en/legislative_framework/circulars/reg_matters/files/cir_20160708.pdf - Tax Concessions for Family-owned Investment Holding Vehicles — 税务局（IRD） 2023-05-19 生效 https://www.ird.gov.hk/eng/tax/bus_fihv.htm --- 本站由传世家业编辑部运营，是独立的保险资讯网站，提供一般教育与比较信息；不是保险公司、持牌保险中介人或银行，不销售任何保险产品，不接受投保申请。内容未经香港保险业监管局（IA）审阅、批准或认可。投保、报价与保单服务请向香港保险公司或持牌保险中介人查询。