# 资料来源总表：本站引用的香港法例、政府文件、统计数据、监管文件、行业与学术来源

> 本站全部引用来源的清单，按香港法例、税务局与财经事务及库务局、政府统计处与新闻公报、保险业监管局、行业机构与保险公司公开页面、学术与研究报告、二手来源七组列出，注明机构、标题、日期与链接；电子版香港法例页面需在浏览器中打开，部分保险业监管局文件以金管局文件库副本链接。

- URL: https://oldmoney.hk/sources/
- Author: 传世家业编辑部 (https://oldmoney.hk/about/)
- Reviewed by: Enduring Estates Editorial Editorial Board
- Published: 2026-11-04
- Updated: 2026-11-04
- Language: zh

## 要点速览

- 本站的一手来源是香港法例、税务局与财经事务及库务局的文件与页面、政府统计处的统计、保险业监管局的通函与新闻稿、立法会文件。
- 行业与机构来源（香港信托人公会、投资者及理财教育委员会、保险公司公开页面）用于说明实务与功能，引用时注明日期，不构成任何推荐。
- 学术来源用于「富不过三代」的证据讨论；二手来源只在原始文件不可直接取得时使用，并逐条标注。

## 使用说明

本页按来源类型分组列出本站引用的全部来源。每条注明机构、标题、日期与链接；日期为文件生效日、发出日或页面最后修订日。电子版香港法例（elegislation.gov.hk）的条例页面以脚本加载，需在浏览器中打开；保险业监管局官网部分文件受访问验证保护，本站对相同文件同时给出金管局银行监管文件库（BRDR）的副本链接。二手来源只在原始文件不可直接取得时使用，并在引用处标注。所有来源以其官方网站现行版本为准；如发现链接失效或内容更新，可通过本站留言表单告诉编辑组。

## 香港法例

| 章号 | 标题 | 本站引用的条文 | 链接 |
|---|---|---|---|
| 第 29 章 | 《受托人条例》Trustee Ordinance | 第 3A 条法定谨慎责任、第 41X 条保留权力、第 41Y 条对抗强制继承 | [电子版香港法例](https://www.elegislation.gov.hk/hk/cap29) |
| 第 257 章 | 《永久产权及收益累积条例》Perpetuities and Accumulations Ordinance | 第 3A 条废除反永续规则、第 3B 条慈善信托累积 | [电子版香港法例](https://www.elegislation.gov.hk/hk/cap257) |
| 第 182 章 | 《已婚者地位条例》Married Persons Status Ordinance | 第 13 条人寿保单款项的信托 | [电子版香港法例](https://www.elegislation.gov.hk/hk/cap182) |
| 第 73 章 | 《无遗嘱者遗产条例》Intestates' Estates Ordinance | 法定分配次序 | [电子版香港法例](https://www.elegislation.gov.hk/hk/cap73) |
| 第 481 章 | 《财产继承（供养遗属及受养人）条例》Inheritance (Provision for Family and Dependants) Ordinance | 遗属与受养人申请供养 | [电子版香港法例](https://www.elegislation.gov.hk/hk/cap481) |
| 第 622 章 | 《公司条例》Companies Ordinance | 私人公司、章程 | [电子版香港法例](https://www.elegislation.gov.hk/hk/cap622) |
| 第 111 章 | 《遗产税条例》Estate Duty Ordinance | 2006 年前去世者仍适用 | [电子版香港法例](https://www.elegislation.gov.hk/hk/cap111) |
| 2005 年第 21 号 | 《2005 年收入（取消遗产税）条例》 | 2006-02-11 生效 | [税务局 PDF](https://www.ird.gov.hk/eng/pdf/edo/gld_eng_Ord.%2021%20of%202005_Revenue%20(Abolition%20of%20Estate%20Duty)%20Ordinance%202005.pdf) |
| 2023 年第 8 号 | 《2023 年税务（修订）（家族投资控权工具的税务宽减）条例》 | 2023-05-19 生效 | [立法会](https://www.legco.gov.hk/yr2023/english/ord/2023ord008-e.pdf) |

## 税务局与财经事务及库务局

| 日期 | 标题 | 链接 |
|---|---|---|
| 页面现行版本 | Estate Duty（遗产税专页：废除日期与过渡安排） | [IRD](https://www.ird.gov.hk/eng/tax/edu.htm) |
| 2023-05-19 生效 | Tax Concessions for Family-owned Investment Holding Vehicles | [IRD](https://www.ird.gov.hk/eng/tax/bus_fihv.htm) |
| 2023-05-10 | Inland Revenue (Amendment) (Tax Concessions for Family-owned Investment Holding Vehicles) Bill 2022 passed（新闻稿） | [IRD](https://ird.gov.hk/eng/ppr/archives/23051002.htm) |
| 页面现行版本 | Charitable Donations and Tax-Exempt Charities | [IRD](https://www.ird.gov.hk/eng/tax/ach.htm) |
| 页面现行版本 | Approved Charitable Donations（常见问题） | [IRD](https://www.ird.gov.hk/eng/faq/acd.htm) |
| 现行版本 | DIPN No. 37 — Concessionary Deductions: Approved Charitable Donations | [IRD](https://www.ird.gov.hk/eng/pdf/dipn37.pdf) |
| 页面现行版本 | Automatic Exchange of Financial Account Information（共同申报准则） | [IRD](https://www.ird.gov.hk/eng/tax/dta_aeoi.htm) |
| 2026 | A Brief Guide to Taxes Administered by the Inland Revenue Department 2025-26 | [IRD](https://www.ird.gov.hk/eng/pdf/2026/BriefGuide20252026.pdf) |
| 2013-02 | Legislative Council Brief — Trust Law (Amendment) Bill 2013（File Ref. G4/55/5C） | [立法会](https://www.legco.gov.hk/yr12-13/english/bills/brief/b04_brf.pdf) |
| 2013-07 | Report of the Bills Committee on Trust Law (Amendment) Bill 2013 | [立法会](https://www.legco.gov.hk/yr12-13/english/hc/papers/hc0705cb1-1424-e.pdf) |

## 政府统计处与政府新闻公报

| 日期 | 标题 | 链接 |
|---|---|---|
| 2026 | Women and Men in Hong Kong — Key Statistics（2026 年版，表 2.3 出生时平均预期寿命） | [C&SD PDF](https://www.censtatd.gov.hk/wbr/B1130303/B11303032026AN26/att/en/B11303032026AN26.pdf) |
| 2023-10-16 | Hong Kong Population Projections for 2022 to 2046（《香港统计月刊》2023 年 10 月号专题文章新闻公报） | [新闻公报](https://www.info.gov.hk/gia/general/202310/16/P2023101300563.htm) |
| 2023-03-24 | Policy Statement on Developing Family Office Businesses in Hong Kong | [新闻公报](https://www.info.gov.hk/gia/general/202303/24/P2023032300717.htm) |
| 2025-07-30 | LCQ9: Promoting the establishment of family offices in Hong Kong | [新闻公报](https://www.info.gov.hk/gia/general/202507/30/P2025073000272.htm) |
| 2025-09-15 | FSTB and InvestHK jointly attract over 200 family offices to Hong Kong and achieve early completion of KPI | [新闻公报](https://www.info.gov.hk/gia/general/202509/15/P2025091500314.htm) |
| 2023-11-14 | Establishment of Hong Kong Academy for Wealth Legacy（新闻稿） | [金融发展局](https://www.fsdc.org.hk/media/bhifkzez/20231114_press-release_hkawl-inauguration-ceremony_en.pdf) |
| 2024-03-01 起 | New Capital Investment Entrant Scheme — Scheme Rules | [计划办公室](https://www.newcies.gov.hk/assets/pdf/scheme-rule-en.pdf) |

## 保险业监管局

| 日期 | 标题 | 链接 |
|---|---|---|
| 2016-07-08 | Circular on Important Facts Statement for Mainland Policyholders（2016-09-01 起适用） | [IA](https://www.ia.org.hk/en/legislative_framework/circulars/reg_matters/files/cir_20160708.pdf) · [表格样本](https://www.ia.org.hk/en/legislative_framework/circulars/reg_matters/files/ifs-mp.pdf) |
| 2022-04-01 | Circular on the supervisory standards and key requirements on the use of premium financing to take out long term insurance policies（2023-01-01 生效） | [BRDR 副本](https://brdr.hkma.gov.hk/eng/doc-ldg/docId/getPdf/20220401-6-TC/20220401-6-TC.pdf) |
| 2024-06-12 | Circular on action against non-compliant business models incentivising unlicensed selling of long term insurance policies to Mainland China visitors | [BRDR 副本](https://brdr.hkma.gov.hk/eng/doc-ldg/docId/20240612-1-EN) |
| 2025-04-25 | Provisional statistics of Hong Kong insurance industry for 2024 | [IA](https://www.ia.org.hk/en/infocenter/press_releases/20250425.html) |
| 2026-04-24 | Provisional statistics of Hong Kong insurance industry for 2025 | [IA](https://www.ia.org.hk/en/infocenter/press_releases/20260424.html) |

## 行业机构与保险公司公开页面

| 日期 | 机构 | 标题 | 链接 |
|---|---|---|---|
| 2013-10 | 香港信托人公会 | HKTA summary of the Trustee Ordinance amendment bill | [HKTA](https://hktrustees.com/upload/article/HKTA_summary_of_TO_amendment_bill_(Oct_2013).pdf) |
| 2022-10 | 香港信托人公会 | Best Practice Guide for Private Trusts（2022 年 10 月版） | [HKTA](https://hktrustees.com/upload/article/HKTA_BP_Guide-Private_Trusts_Oct2022_version.pdf) |
| 2017-05-25 更新 | 投资者及理财教育委员会 | Why make a will（遗嘱与遗产安排专页） | [IFEC](https://www.ifec.org.hk/web/en/retirement/features/money-matters-life-death/estate-arrangements.page) |
| 页面现行版本 | 投资者及理财教育委员会 | Life insurance（人寿保险产品类型专页） | [IFEC](https://ifec.org.hk/web/en/insurance/product-types/life-insurance.html) |
| 页面现行版本 | 社区法网 | Probate — deceased made no will | [CLIC](https://clic.org.hk/en/topics/probate/administering_the_estate/faq/deceased_made_no_will) |
| 2023-01 | 汇丰人寿 | Changing life insured（功能说明，不构成推荐） | [HSBC Life](https://retailbank.hsbc.com.hk/ins/en/lifetalk/blog/posts/2023/january/changing_life_insured/) |
| 2023-05 | 汇丰人寿 | Policy split（功能说明，不构成推荐） | [HSBC Life](https://retailbank.hsbc.com.hk/ins/en/lifetalk/blog/posts/2023/may/policy_split/) |
| 2025-05-21 | 瑞银 | 2025 年全球家族办公室报告（新闻稿） | [UBS](https://www.ubs.com/global/tc/media/display-page-ndp/tc-20250521-global-family-office-report.html) |

## 学术与研究来源

| 日期 | 作者/机构 | 标题 | 链接 |
|---|---|---|---|
| 2017 | Korom, Lutter & Beckert（Social Science Research） | The enduring importance of family wealth: Evidence from the Forbes 400, 1982 to 2013 | [PDF](https://static.uni-graz.at/fileadmin/sowi-institute/Soziologie/NEWSLETTER/Korom_Lutter_Beckert_2017.pdf) |
| 2025 | Kalsi & Ward（NBER Working Paper w33355） | The Gilded Age and Beyond: The Persistence of Elite Wealth in American History（经 InvestmentNews 转述） | [InvestmentNews](https://investmentnews.com/practice-management/what-history-says-about-the-fleeting-fortunes-of-americas-wealthiest-families/259420) |
| 2022-09 存档 | 香港中文大学 | Professor Joseph Fan（专题页，转述华人家族企业接班研究） | [CUHK 存档](https://webarchive.lib.cuhk.edu.hk/20220906140643mp_/http://www.cuhk.edu.hk/english/features/professor-joseph-fan.html) |

## 二手来源

| 日期 | 来源 | 用途 | 链接 |
|---|---|---|---|
| 2025-02-24 | InvestmentNews | 转述 Williams Group 70%/90% 统计、Grubman《There is no 70% rule》与 NBER w33355 | [InvestmentNews](https://investmentnews.com/practice-management/what-history-says-about-the-fleeting-fortunes-of-americas-wealthiest-families/259420) |
| 页面现行版本 | ANZ Private Bank | 转述 Williams Group 研究为 3,250 个家族、25 年（与其他转述不一致，用于说明来源薄弱） | [ANZ](https://www.anz.co.nz/personal/private-bank/articles/three-generation-curse/) |
| 2022-11-21 | Mayer Brown | 讨论第 182 章第 13 条法定信托对保单转让的影响 | [Mayer Brown](https://www.mayerbrown.com/en/insights/publications/2022/11/issues-with-insurable-interest-taking-out-hong-kong-life-insurance-with-collateral-assignment) |

## 本站未能直接核验的事项

以下事项本站只以二手来源或概述方式引用，读者使用前应查阅原始文件：Williams Group 研究的原始方法与样本（从未公开发表）；范博宏教授研究的具体样本数与各地折价幅度（转述之间有出入）；第 29 章第 41X、41Y 条与第 182 章第 13 条的现行条文措辞（电子版香港法例页面需在浏览器中打开）；保险公司更改受保人、保单拆分等功能的具体条款（以各保险公司现行保单文件为准）；家族投资控权工具税务宽减的逐条合规细节（以税务局现行指引为准）。

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